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金融科技生物特征识别系统风险审计研究

南京审计大学    陈  

【摘 要】 金融科技的发展使得生物特征识别技术在金融科技系统中得到广泛应用,如何防范金融科技中这些生物特征识别技术的应用带来的风险越来越重要。文章首先分析了金融科技中生物特征识别系统的原理、代表性生物特征识别系统及其生物特征识别技术的应用;然后分析了金融科技中应用生物特征识别系统存在的主要风险;在此基础上,给出了金融科技生物特征识别系统风险审计的依据、步骤、内容以及方法;最后,以某商业银行手机银行支付系统为例,分析了如何实施金融科技生物特征识别系统风险审计。研究结果为今后开展金融科技生物特征识别系统风险审计,防范化解金融科技生物特征识别系统风险提供了理论基础与技术方法。

【关键词】 信息系统审计; 金融科技; 生物特征识别; 风险审计

【中图分类号】 F239.1C931.6 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937202212-0002-06

一、引  言

党的十九大报告将“防范化解重大风险”列为我国三大攻坚战之首,2022年《国务院政府工作报告》也将其列为重点工作任务之一。打好防范化解重大风险攻坚战,重点是防控金融风险。随着互联网/移动互联网、大数据、人工智能等相关信息技术在金融行业的广泛发展,金融科技(Financial TechnologyFintechFinTech)成为近年研究与应用的热点问题[1]。金融科技(Fintech)是指通过利用各类科技手段创新传统金融行业所提供的产品和服务,提升效率并有效降低运营成本。国际金融稳定理事会(Financial Stability BoardFSB)把金融科技定义为“技术带来的金融创新,它能够产生新的商业模式、应用、过程或产品,从而对金融市场、金融机构或金融服务的提供方式产生重大影响”。中国人民银行在《金融科技发展规划(20222025年)》[2]中指出,金融科技作为技术驱动的金融创新,是深化金融供给侧结构性改革、增强金融服务实体经济能力的重要引擎。金融科技为金融发展注入了新的活力,也给金融安全带来了新挑战。美国国家经济委员会2017年发布的《金融科技框架》[3]白皮书中指出“这些新兴的、未经测试的技术也可能伴有风险。如果这些风险得不到管理,它们可能会对更大范围内的金融系统造成损害。就像金融危机所展现的一样,系统性金融风险可能以我们始料未及的方式迅速扩散”。由于金融科技发展迅速,亟须提升监管科技水平,补齐监管短板,凝聚监管力量。防范化解金融科技风险是防范化解系统性金融风险的一项重要内容,是金融风险管理的前沿课题。研究如何防范化解金融科技风险具有重要的理论和应用价值。


全文请参阅《会计之友》2022年第12期



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